CMA 통장을 개설하면서 한국투자증권 앱을 열었을 때 ISA 계좌를 같이 만들었다. 처음엔 그냥 증권사 계좌 여러 개 중 하나려니 했는데, 알아볼수록 일반 증권 계좌나 은행 예금과는 다른 구조라는 걸 알게 됐다.
ISA는 한 마디로 세금을 줄여주는 통합 관리 계좌다. 여기에 예금, 펀드, ETF, 리츠 등 다양한 상품을 넣어서 운용할 수 있고, 일정 한도까지 발생한 이익에 세금을 면제해준다. 직장인이라면 하나쯤 갖고 있어야 하는 계좌라는 얘기를 듣고 개설했는데, 실제로 써보니 그 말이 맞았다.
ISA란?
ISA는 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)의 줄임말이다. 하나의 계좌에서 다양한 금융 상품을 운용할 수 있고, 운용 과정에서 발생한 이익에 비과세 혜택을 준다.
일반 계좌에서 ETF나 펀드 수익이 생기면 배당소득세 15.4%가 붙는다. ISA에서 발생한 이익은 비과세 한도(일반형 200만 원, 서민형 400만 원) 안에서는 세금이 없다. 한도를 초과한 부분도 9.9% 분리과세로 일반 배당소득세보다 낮다.
추가로 ISA에서 발생한 손익은 서로 통산된다. 어떤 상품에서 100만 원 수익이 나고 다른 상품에서 50만 원 손실이 났다면, 50만 원에 대해서만 세금을 계산한다. 일반 계좌에서는 이 통산이 안 돼서 수익엔 세금이 붙고 손실은 별도로 처리된다.
가입 조건
ISA는 누구나 가입할 수 있는 건 아니다. 가입 조건이 있다.
- 만 19세 이상 거주자
- 직전 연도 금융소득(이자·배당)이 2,000만 원 미만인 경우
금융소득종합과세 대상자는 가입이 안 된다. 대부분의 직장인은 해당 없다.
일반형 vs 서민형 vs 농어민형
ISA는 가입자 유형에 따라 세 가지로 나뉜다.
일반형은 가입 조건을 갖춘 대부분의 직장인이 해당된다. 비과세 한도는 200만 원이다.
서민형은 총 급여 5,000만 원 이하 근로자나 종합소득 3,800만 원 이하 사업자가 해당된다. 비과세 한도가 400만 원으로 두 배다. 조건이 된다면 서민형이 유리하다.
농어민형은 농어민 대상이라 해당 없는 경우가 대부분이다.
가입할 때 본인이 어느 유형에 해당하는지 확인하고 신청하면 된다. 나는 처음에 일반형으로 가입했다가 나중에 서민형 조건이 된다는 걸 알고 변경했다.
납입 한도와 만기
ISA 연간 납입 한도는 2,000만 원이다. 사용하지 않은 한도는 다음 해로 이월된다. 3년 동안 납입을 한 번도 안 했다면 4년 차에 최대 8,000만 원까지 넣을 수 있다.
의무 가입 기간은 3년이다. 3년이 지나야 만기 해지가 가능하고, 만기 전 중도 해지를 하면 비과세 혜택이 사라진다. 3년 동안 묶어둘 수 있는 여유 자금으로 운용하는 게 맞다.
만기가 되면 계좌를 해지하거나, 연장을 선택할 수 있다. 해지하지 않고 계속 유지하면 비과세 한도도 계속 누적된다.
ISA에 뭘 넣을까
ISA는 단순 예금부터 ETF, 리츠, 펀드까지 넣을 수 있다. 어떤 상품을 담느냐는 본인의 투자 성향에 달려 있다.
가장 간단한 방법은 국내 ETF를 담는 것이다. 코스피200을 추종하는 ETF나 미국 S&P500 추종 ETF를 ISA에 넣으면, 수익이 났을 때 세금 혜택을 받으면서 장기 투자를 이어갈 수 있다.
단, ISA에서는 해외 주식을 직접 매수하는 건 안 된다. 해외 ETF(국내 상장된 것)나 해외 주식 담은 펀드는 가능하다.
나는 처음엔 ISA에 뭘 넣어야 할지 몰라서 그냥 비워뒀다. 나중에 매달 일정 금액씩 ETF를 사 모으는 방식으로 시작했다. 복잡하게 생각하지 않고 단순한 구조로 시작하는 게 오래 유지하기 좋다.
CMA, 청년도약계좌와의 차이
ISA, CMA, 청년도약계좌는 자주 함께 언급되는 금융 상품인데 목적이 다르다.
CMA는 단기 대기 자금을 보관하는 용도다. 이번 달 쓸 돈, 다음 달 넘길 여유 자금을 넣어두고 수시로 입출금하는 통장이다. 세금 혜택은 없다.
청년도약계좌는 정부 기여금을 받는 5년 만기 적금이다. 정해진 금액을 정해진 기간 동안 유지해야 혜택을 받는 구조라 유연성이 없다.
ISA는 3년 이상 묶어두면서 투자 수익에 절세 혜택을 받는 구조다. 예금부터 ETF까지 다양한 상품을 담을 수 있어서, 단순히 이자를 받는 게 아니라 본인이 직접 운용하는 성격이 강하다.
세 가지를 함께 쓰는 게 가능하다. 나는 CMA는 생활 대기 자금, 청년도약계좌는 5년 만기 적립, ISA는 ETF 장기 투자 용도로 분리해서 쓰고 있다. 역할이 겹치지 않아서 관리가 편하다.
ISA 개설 방법
은행이나 증권사 앱에서 비대면으로 개설할 수 있다. 증권사에서 개설하면 ETF나 펀드를 담기 편하고, 은행에서 개설하면 예금 상품 중심으로 운용하기 좋다.
개설 후 바로 상품을 담지 않아도 된다. 일단 계좌를 만들어두면 의무 가입 기간인 3년이 시작된다. 나중에 자금이 생기면 그때 넣으면 된다.
마무리하며
ISA는 처음엔 복잡하게 느껴지는데, 구조를 이해하면 생각보다 단순하다. 세금을 내야 할 돈을 합법적으로 줄여주는 계좌라는 점에서, 투자를 시작할 계획이 있다면 일반 증권 계좌보다 ISA를 먼저 개설하는 것이 유리하다.
한 번 만들어두면 3년 동안 운용하면서 비과세 혜택을 쌓을 수 있다. 지금 당장 투자할 여유가 없더라도, 계좌를 먼저 만들어두는 것만으로 시작할 수 있다.
이 글은 실제 ISA 계좌 사용 경험을 바탕으로 작성했습니다. 세법 및 상품 내용은 변경될 수 있으니 가입 전 해당 금융사 공식 채널에서 최신 정보를 확인하세요.